Reicht ein einfacher Gewerbeschein vom Amt als Rechtssicherheit?

Nein! Das Gewerbeamt stellt ungesprüft einen Gewerbeschein aus. Das Finanzamt prüft jedoch im Rahmen der steuerlichen Erfassung, ob tatsächlich eine freiberufliche oder gewerbliche Tätigkeit vorliegt, und kann den Status jahrelang rückwirkend umstufen.

Was passiert, wenn ich als Freiberufler nebenbei Produkte verkaufe?

Hier droht die gewerbliche Infektion (§ 15 EStG). Bietet ein Freiberufler (z.B. Coach oder Heilpraktiker) in nennenswertem Umfang Handelswaren oder unbetreute Standardprodukte an, kann das Finanzamt das gesamte Unternehmen als gewerblich einstufen.

TONNIKUM® Freiberuflichkeits-Check: Freiberuflich vs. Gewerbebetrieb anmelden

1. Tätigkeits- & Betriebsdaten

Art der Haupttätigkeit

Verkaufst du zusätzlich Produkte, Waren oder fertige Standard-Digitalkurse?

Ist / wird eine Mitgliedschaft in der Künstlersozialkasse (KSK) angestrebt?

Erwarteter Jahresgewinn (vor Steuern) 35.000 €

5.000 € 150.000 €

Gewerbesteuer-Hebesatz deiner Stadt 410 %

200% (Minimum) 600% (Großstädte)

Schnell-Orientierung: Typische Freie Berufe (§ 18 EStG)

Fällt deine Geschäftsidee in eine dieser Kategorien, liegt primär eine freiberufliche Tätigkeit vor (solange keine Handelswaren mitverkauft werden):

Klassische Katalogberufe

Arzt, Heilpraktiker, Rechtsanwalt, Notar, Steuerberater, Ingenieur, Architekt, Journalist, Dolmetscher.

Kreativ & Publizistisch (KSK)

Grafik-/UX-Designer, Musiker, Texter, Autor, Fotograf (künstlerisch), Regisseur, Schauspieler.

Lehre, Coaching & Erziehung

Individual-Coach, Dozent, Sprachlehrer, Personal Trainer, Erzieher, Yoga-Lehrer (unterrichtend).

Tätigkeitsähnliche Berufe

Software-Architekt, IT-Consultant (höhere Dienstleistung), Unternehmensberater, Web-Designer.

Häufige Gründer-Fragen (FAQ)

Hinweis: Die genaue Abgrenzung prüft das Finanzamt im Einzelfall anhand deiner tatsächlichen Tätigkeitsausübung.

Einstufung läuft...

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Wirtschaftliche Jahres-Differenz im Vergleich

Reiner Freiberufler

Gewerbesteuer: 0 €

IHK-Beitrag: 0 €

Buchhaltung: EÜR (einfach)

Gewerbebetrieb / Mischform

Gewerbesteuer (an Gemeinde): -- €

Anrechnung (§ 35 EStG): -- €

Echte Gewerbe-Mehrbelastung: -- €

IHK-Grundbeitrag: -- €

Buchhaltung: Bilanz/EÜR+

Jährliche finanzielle Zusatzbelastung bei Gewerbeeinstufung: -- €

*Hinweis zur Liquidität: Die Gewerbesteuer muss unterjährig an die Gemeinde gezahlt werden; die Anrechnung über § 35 EStG erfolgt zeitlich versetzt beim Einkommensteuerbescheid.

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